Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ)

Een VAPZ vrij aanvullend pensioen zelfstandigen is de voordeligste formule + 100% fiscaal aftrekbaar

Geniet van de vele fiscale voordelen die deze formule biedt, hierdoor wordt VAPZ beschouwd als een absolute must voor zelfstandigen.

U zet elk jaar een som opzij naar keuze: minimaal 100 euro en maximaal 8,17% van de inkomsten van drie jaar eerder met een plafond van 3.447,62 euro (in 2022). Op pensioenleeftijd geniet u dan van een mooi kapitaal gevormd door de gestorte premies en een aantrekkelijke interest.

Het is fiscaal gezien een heel voordelige oplossing die u gemakkelijk kunt combineren met andere oplossingen van de 2de pijler (RIZIV voor zorgverstrekkers,

Case study

Karel denkt na over zijn toekomst en wil gedurende zijn hele loopbaan een extralegaal aanvullend pensioenkapitaal opbouwen via de 2de pijler. Hij wil van een comfortabel pensioen genieten.

Karel kan jaarlijks tot 8,17% van zijn referentie-inkomen (geïndexeerd netto belastbaar beroepsinkomen van 3 jaar geleden), met een jaarlijks plafond, aan zijn VAPZ-bijdrage besteden.

Als hij een VAPZ afsluit, geniet hij:

een rentevoet die vast is bij elke storting en is gewaarborgd tot het einde van het contract;
elk jaar een eventuele winstdeling;
een onmiddellijk fiscaal voordeel. de VAPZ-bijdragen zijn immers aftrekbaar als beroepskosten;
verminderde sociale zekerheidsbijdragen.

Zelfstandigen zoals Karel kunnen kiezen tussen een VAPZ of sociaal VAPZ.

Geniet van volgende voordelen als je spaart binnen een VAPZ

betaal je geen premietaksen
je kunt de premies aftrekken als beroepskost
je bespaart op sociale bijdragen
op eindtermijn geniet u ook nog eens van een zeer gunstige eindbelasting

Nadeel van de formule is dat de maximale premies beperkt zijn tot een spaarpremie van iets meer dan 3.400 EUR per jaar.

Daarmee bouw je al aan een behoorlijk kapitaal tegen je pensioen, maar waarschijnlijk niet voldoende om die verrekte pensioenkloof te dichten.

Vul je VAPZ aan met aanvullende waarborgen /dekkingen

Naast de opbouw van een aanvullend pensioen is het voor zelfstandigen essentieel om zichzelf en hun gezinsleden financieel te beschermen tegen mogelijke arbeidsongeschiktheid. Een (zwaar) ongeval of ziekte kan iedereen overkomen, en dat heeft natuurlijk ook een negatieve impact op het inkomen.

Daarom kan u uw VAPZ aanvullen met extra waarborgen

1/ Een aanvullende verzekering tegen het risico op invaliditeit (AVRI) = gewaarborgd inkomen: dat is een aanvullende waarborg

Tijdens de periode van arbeidsongeschiktheid (door ziekte of ongeval) wordt een rente uitbetaald en/of wordt de premie voor de hoofd- en aanvullende verzekering terugbetaald.

2/ Een tijdelijke overlijdensverzekering: betaling van een vooraf bepaald bedrag in geval van vroegtijdig overlijden.

3/ Premieterugbetaling tijdens arbeidsongeschiktheid

Wat is de minimale duurtijd voor een contract VAPZ om fiscaal in orde te zijn?

Er is geen minimale duurtijd, maar de berekeningsbasis blijft het belastingjaar.

De in aanmerking te nemen premies moeten vóór 31 december van het betrokken jaar worden gestort om als sociale bijdragen voor datzelfde jaar aftrekbaar te zijn!

Hoeveel kan ik in Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) bijdragen?

U bepaalt zelf de premie, met een minimale jaarpremie van 100 euro en maximaal 8,17% van de inkomsten van drie jaar eerder met een plafond van 3.447,62 euro (in 2022). U kan de premie maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks betalen.

Gewone VAPZ: Absoluut maximum = 3.447,62 EUR (8,17% van het referentie-inkomen)

Referentie-inkomen 2022 = het geïndexeerde netto belastbaar beroepsinkomen van 2019.
Referentie-inkomen 2022 voor een starter = het inkomen waarop de zelfstandige zijn sociale bijdragen in 2021 betaalt.
Indexatiecoëfficient = 1,0647316.
Minimuminkomen van 14.658,44 EUR voor een zelfstandige in bijberoep.

Wie kan een VAPZ-contract afsluiten?

De zelfstandige, die de voor een hoofdberoep voorziene bijdragen verschuldigd is;
De zelfstandige in bijberoep op voorwaarde dat hij de sociale bijdragen betaalt zoals de zelfstandigen in hoofdberoep;
De meewerkende echtgeno(o)t(e).

De categorie van zelfstandigen bestaat uit personen die een beroepsactiviteit uitoefenen zonder gebonden te zijn door een arbeidsovereenkomst of statuut. De sociale bijdragen moeten worden betaald via het sociaal verzekeringsfonds.

Als zelfstandige wordt beschouwd: de belastingplichtige zelfstandige die, overeenkomstig artikel 12, § 1 van het koninklijk besluit nr. 38 van 27 juli 1967 houdende inrichting van het sociaal statuut der zelfstandigen, de bijdragen dient te betalen die verschuldigd zijn voor een hoofdberoep.

Kan ik op regelmatige basis de premiebedragen aanpassen?

U kunt het premiebedrag aanpassen, maar de gestorte premies zullen enkel aftrekbaar zijn indien aan de volgende voorwaarden is voldaan:

U hebt uw sociale bijdragen effectief en volledig betaald voor 31 december van het betreffende jaar;
De premies bedragen maximum 8,17% van het beroepsinkomen dat in aanmerking moet worden genomen voor de berekening van de sociale bijdragen die voor het betreffende jaar verschuldigd zijn;
De gestorte premies situeren zich tussen het wettelijk bepaalde minimum en maximum.

Is cumul VAPZ met andere pensioenverzekeringen mogelijk?

1. Kan ik het VAPZ cumuleren met een groepsverzekering?

Ja, het VAPZ is cumuleerbaar met andere pensioenaanvullingen onderschreven door de werkgever of op professionele basis. De enige voorwaarde: uw totale pensioen mag op de pensioenleeftijd niet hoger zijn dan 80% van uw laatste bezoldiging.

2. Kan ik het VAPZ cumuleren met pensioensparen?

Ja, het VAPZ is cumuleerbaar met andere pensioenaanvullingen onderschreven op individuele basis, de ‘derde pijler’, mits het respecteren van de aan deze producten toegekende fiscale enveloppe. Het VAPZ is dus cumuleerbaar met het pensioensparen en een individueel levensverzekeringscontract (langetermijnsparen).

3. Is het VAPZ te verkiezen boven het pensioensparen of een andere levensverzekering?

Het VAPZ en andere pensioenspaarproducten zijn perfect complementair.

We raden u wél aan eerst te kiezen voor een VAPZ omdat het reële rendement het hoogst is gezien de grote fiscale en sociale voordelen.

Kan ik vastgoed financieren via uw Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ)?

Ja kan een VAPZ (tweedepijlercontract) gebruiken om vastgoed te financieren zonder dat je moet wachten tot aan je pensionering. Zo kan je de aankoop, bouw of
renovatie van een privéwoning in de Europese Economische Ruimte financieren.

Er zijn verschillende mogelijkheden om vastgoedproject te financieren, hierbij de voornaamste 3 mogelijkheden

Voorschot: je vraagt een voorschot op de pensioenreserves van je verzekeringscontract.
Wedersamenstelling: je kan de opgebouwde reserve aan het einde van de looptijd gebruiken om het bedrag van het hypothecair krediet in één keer terug te betalen.
Inpandgeving: je kan het kapitaal ‘leven’ en ‘overlijden’ van de verzekering gebruiken als waarborg voor het verkrijgen van een lening

Omdat elke ondernemer anders is, vergen verzekeringen voor zelfstandigen en KMO maatwerk, neem daarom vandaag nog contact met ons op. Dit kan eenvoudig via e-mail, via contactformulier website of via Whatsapp

Wat kunnen we voor u betekenen?